Podstawowy przedmiot działalności:
- Roboty związane z budową obiektów inżynierii lądowej i wodnej,
- Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków,
- Działalność holdingów finansowych,
- Działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych,
- Działalność rachunkowo - księgowa; doradztwo podatkowe,
- Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania.

Organ prowadzący rejestr: Krajowy Rejestr Sądowy, XIV Wydział Gospodarczy w Warszawie

MDI Energia S.A. (dalej: Spółka) została utworzona w formie jednoosobowej spółki akcyjnej Skarbu Państwa zgodnie z Ustawą z dnia 30 kwietnia 1993 roku o narodowych funduszach inwestycyjnych i ich prywatyzacji (zwaną dalej „Ustawą o NFI”). Wpis do rejestru handlowego Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy nastąpił w dniu 31 marca 1995 roku pod nazwą spółki Dziesiąty Narodowy Fundusz Inwestycyjny S.A. W dniu 20 lipca 2001 roku Spółka pod nazwą Foksal Narodowy Fundusz Inwestycyjny S.A. została zarejestrowana w KRS w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy pod numerem 0000029456. Aktualnie Sądem Rejestrowym dla MDI Energia S.A. jest Sąd Rejonowy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy.
W dniu 1 lutego 2016 roku zostało zarejestrowane połączenie Spółki MDI Energia S.A. (spółka powstała w wyniku przekształceń Foksal NFI S.A.) z MDI S.A. z siedzibą w Warszawie. Połączenie nastąpiło w trybie przewidzianym w art. 492 §1 pkt. 1 KSH, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Spółki MDI S.A. („Spółka przejmowana”) na Spółkę MDI Energia S.A. („Spółka przejmująca”). Połączenie zostało przeprowadzone stosownie do art. 515 KSH, tj. bez podwyższenia kapitału zakładowego Spółki przejmującej, gdyż Spółka przejmująca posiadała wszystkie akcje Spółki przejmowanej oraz stosownie do art. 516 §6 KSH, wszystkie akcje Spółki przejmowanej objął jedyny akcjonariusz, którym była Spółka przejmująca.

Sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia 2025 roku do 31 grudnia 2025 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku dla sprawozdania z sytuacji finansowej oraz za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku dla rachunku zysków i strat, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) zatwierdzonymi przez Unię Europejską (Rozporządzenie WE nr 1606/2002). Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zastosowano takie same zasady rachunkowości jak w sprawozdaniu za rok 2024.

Zmiany do MSR 21 „Brak wymienialności walut„ — wymóg szacunku kursu wymiany w sytuacjach, gdy waluta nie jest wymienialna (zatwierdzone przez UE Rozporządzeniem 2024/2862 z dnia 12 listopada 2024). Zmiany nie mają istotnego wpływu na Spółkę, która prowadzi działalność w złotych polskich.

Zmiany do MSR 1 „Klasyfikacja zobowiązań jako krótko- i długoterminowe” oraz „Zobowiązania długoterminowe z kowenantami” — obowiązują od 01.01.2024.

Zmiany do MSSF 16 „Leasing” — zobowiązanie leasingowe w transakcji sprzedaży i leasingu zwrotnego (od 01.01.2024).

Zmiany do MSR 7 i MSSF 7 „Finansowanie dostawców (Supplier Finance Arrangements)” — wymogi ujawnień (od 01.01.2024).

Powyższe zmiany zostały wdrożone w latach wcześniejszych i nie miały istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki.

MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych” — zastąpi MSR 1, obowiązuje od 01.01.2027.

MSSF 19 „Jednostki zależne bez odpowiedzialności publicznej” — obowiązuje od 01.01.2027.

Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 „Instrumenty finansowe: klasyfikacja i wycena” oraz „Kontrakty z cechami ESG” — obowiązują od 01.01.2026.

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, obejmującej okres nie krótszy niż 12 miesięcy od dnia bilansowego.

Nie stwierdzono istotnych zdarzeń ani okoliczności, które mogłyby wskazywać na zagrożenie kontynuacji działalności. Zasady rachunkowości stosowane są w sposób ciągły i porównywalny z rokiem 2024.

1. Instrumenty finansowe
Spółka klasyfikuje aktywa finansowe do następujących kategorii wyceny: (a) w zamortyzowanym koszcie, (b) w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, (c) w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja opiera się na modelu biznesowym zarządzania aktywami finansowymi oraz na charakterystyce umownych przepływów pieniężnych (MSSF 9).

2. Oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne
Ujmowane początkowo w wartości godziwej pomniejszonej o koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu wyceniane według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej.

3. Należności z tytułu dostaw i usług
Ujmowane początkowo w wartości godziwej, a następnie wyceniane w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej, pomniejszone o odpisy z tytułu oczekiwanych strat kredytowych (model MSSF 9 zastępujący MSR 39).

4. Środki pieniężne i ich ekwiwalentyⓘ
Obejmują gotówkę w kasie, środki na rachunkach bankowych oraz depozyty bankowe o terminie zapadalności do 3 miesięcy od daty nabycia.

5. Zobowiązania finansowe
Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi ujmowane są początkowo w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcyjne, a następnie wyceniane w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Spółka kompensuje składnik aktywów i zobowiązań, gdy posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty i zamierza rozliczyć je w kwocie netto.

6. Zapasy
Wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia, nie wyższym niż wartość netto możliwa do uzyskania (NRV). Rozchód zapasów ustalany jest metodą FIFO.

7. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
Aktywa finansowe: Spółka stosuje model oczekiwanych strat kredytowych (ECL) zgodnie z MSSF 9. Dla należności handlowych stosowane jest podejście uproszczone — odpis jest tworzony w kwocie równej oczekiwanym stratom w całym okresie życia.
Aktywa niefinansowe: Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją przesłanki utraty wartości. Wartość odzyskiwalnaⓘ ustalana jest jako wyższa z: wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia oraz wartości użytkowej (MSR 36).

8. Świadczenia pracownicze
Krótkoterminowe świadczenia pracownicze ujmowane są jako koszt w momencie wykonania pracy. Rezerwy na premie i plany udziałów w zysku tworzone są, gdy na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek (MSR 19).

9. Rezerwy
Tworzone, gdy na Spółce ciąży prawny lub zwyczajowo oczekiwany obowiązek wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków, a kwotę obowiązku można wiarygodnie oszacować (MSR 37).

10. Przychody
Przychody z umów z klientamiⓘ ujmowane są zgodnie z MSSF 15 w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Spółka stosuje metodę procentowego zaawansowania (POC) dla umów o usługi budowlane, gdzie stopień zaawansowania określany jest na podstawie obmiaru wykonanych prac potwierdzonym protokołami odbioru. Przychody z umów o usługę budowlaną są rozliczane proporcjonalnie do stopnia zaawansowania prac szacowanego poprzez obmiar wykonanych prac potwierdzonych protokołami (stopień spełnienia zobowiązania) i tym samym są odpowiednio rozpoznawane w czasie. Stosowana metoda zapewnia najbardziej rzetelny obraz ze względu na rodzaj wykonywanych usług oraz sposób rozliczania się z kontrahentami. Umowy z klientami nie przewidują rabatów, skont i innych korekt ceny o podobnym charakterze.

11. Przychody i koszty finansowe
Przychody finansowe obejmują odsetki (ujmowane memoriałowo z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej), dywidendy (w momencie ustalenia prawa) oraz dodatnie różnice kursowe. Koszty finansowe obejmują odsetki, ujemne różnice kursowe oraz odpisy z tytułu utraty wartości aktywów finansowych.

12. Podatek dochodowy
Część bieżąca: Stawka podatku dochodowego od osób prawnych wynosi 19%. Bieżące zobowiązanie podatkowe obliczane jest od podstawy opodatkowania za dany rok.
Część odroczona: Podatek odroczony ujmowany jest w odniesieniu do różnic przejściowych między wartością bilansową aktywów i zobowiązań a ich wartością podatkową. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmowane są, gdy jest prawdopodobne, że w przyszłości osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania (MSR 12).

13. Zysk na jedną akcję
Podstawowy zysk na jedną akcję oblicza się jako iloraz zysku netto przypadającego na akcjonariuszy Spółki oraz średniej ważonej liczby akcji zwykłych w ciągu roku obrotowego. Rozwodniony zysk uwzględnia potencjalne akcje zwykłe o skutku rozwadniającym (MSR 33).

14. Waluta funkcjonalna i prezentacji
Walutą funkcjonalną i walutą prezentacji sprawozdania jest złoty polski (PLN). Transakcje w walutach obcych przeliczane są po kursie z dnia transakcji. Pozycje pieniężne w walucie obcej na dzień bilansowy przeliczane są po kursie średnim NBP. Różnice kursowe ujmowane są w rachunku zysków i strat.

15. Leasing
Spółka stosuje MSSF 16 i ujmuje prawo do użytkowaniaⓘ składnika aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu dla wszystkich umów leasingowych, z wyjątkiem umów krótkoterminowych (do 12 miesięcy) oraz umów dotyczących aktywów o niskiej wartości (poniżej 100 tys. zł).

a) Profesjonalny osąd
Klasyfikacja umów leasingowych wymaga oceny, czy umowa przenosi zasadniczo całe ryzyko i korzyści wynikające z posiadania danego składnika aktywów. Spółka stosuje wyłączenia MSSF 16 dla umów krótkoterminowych i aktywów o niskiej wartości.

b) Niepewność szacunków
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego — ujmowane na podstawie prognoz dochodów podatkowych, z uwzględnieniem planów biznesowych Spółki.
Wartość godziwaⓘ instrumentów finansowych — ustalana na podstawie technik wyceny przy zastosowaniu obserwowalnych danych rynkowych.
Ujmowanie umów długoterminowych — metoda procentowego zaawansowania wymaga szacunków łącznych kosztów kontraktu i stopnia zaawansowania prac.
Stawki amortyzacyjne — ustalane na podstawie ekonomicznego okresu użytkowania, weryfikowane na każdy dzień bilansowy.

Zmiany wynikają wyłącznie z wdrożenia nowych/zmienionych standardów MSSF opisanych w punkcie I. Nie dokonano dobrowolnych zmian polityki rachunkowości.

Nie występują.